Индивидуальный предприниматель на УСН (Доходы), занимающийся деятельностью по складированию и хранению ОКВЭД 52.10 планирующий иметь в штате сотрудников, так как имеет 4 пункта выдачи Wildberries в разных областных районах Томской области. ИП к нам обратилась сразу же после открытия. Нашей компанией было подано уведомление о переходе на УСН, так как оно не было подано в момент регистрации ИП. Научили работать ИП в системе клиент банк. Ввели в курс дела по налогообложению ИП на УСН (доходы).
Автор: admin_buh
В компанию «Бухучет.рус» обратилась юридическая компания в лице директора (в т.ч., единственного учредителя) в марте 2023 за помощью в составлении и сдаче налоговых деклараций за 2022 год и сдаче текущей отчетности. Общество с ограниченной ответственностью на УСН (Доходы), занимающееся деятельностью в области права ОКВЭД 69.10, пока не имеющее в штате сотрудников, так как является вновь созданной организацией. Компания была открыта в декабре 2022.
Индивидуальный предприниматель на УСН (доходы), занимающейся деятельностью в области фотографии, ОКВЭД 74.20, не имеющий в штате сотрудников, временно приостановил свою деятельность. За период с 2019-2022 год им не подавались в ФНС налоговые декларации по УСН, в результате чего пришли соответствующие требования из налоговой инспекции. Предприниматель обратился в «Бухучет.рус» за помощью в составлении и сдаче налоговых деклараций. Декларации были составлены и сданы в налоговую службу.
Учредитель ООО на УСН (доходы), занимающегося деятельностью автомобильного грузового транспорта ОКВЭД 46.4 и строительными работами ОКВЭД 43.99, обратился в компанию «Бухучет.рус» с целью привести бухгалтерский учет в надлежащее состояние. Штат ООО — 5 сотрудников.
На момент обращения деятельность организации полностью приостановлена, счета заблокированы, сотрудники в отпуске без содержания. Был проведен экспресс-аудит, в процессе которого были выявлены грубые нарушения:
- Не в полном объеме сдана бухгалтерская и налоговая отчетность;
- Не корректно велся учет основных средств, в результате чего организация осуществила не правильный переход на ФСБУ 6/2020 (сформировалась отрицательная балансовую стоимость основных средств).
- По сверке с бюджетом были выявлены большие недоимки по налогам, взносам, штрафам и пеням;
- Некорректно велся учет расчетов с подотчетными лицами.
В течении месяца выявленные нарушения со стороны бухгалтерского и налогового учета нами были устранены.
Восстановление бухгалтерского учета общества с ограниченной ответственностью на УСН (доходы минус расходы), занимающегося оптовой торговлей компьютерами ОКВЭД 46.51. Штат — 5 сотрудников.
До нашего сопровождения в данной компании должным образом не велся учет более 3 лет. В процессе аудита были выявлено:
- Неполное отражение выручки;
- Частичный учет первичной документации;
- Недостачи по налогам и взносам и как следствие наличие штрафов и пений;
- Некорректно сданная отчетность и прочие недочеты.
В течении квартала выявленные нарушения нами были устранены и компания смогла оценить в полном объеме рентабельность своей деятельности.
Бухгалтерский аутсорсинг общества с ограниченной ответственностью на УСН (доходы), оказывающее охранные услуги предприятиям ОКВЭД 80.10. Штат — 12 сотрудников.
В данной компании исходящие первичные документы долгое время были на бумажном носителе и возникла проблема невозврата подписанных экземпляров документов от заказчика. Нашей компанией был настроен электронный документооборот (ЭДО), который позволил:
- Получать подписанные документы от заказчиков в электронном виде (ускорение бизнес-процессов);
- Обеспечить юридическую значимость документов, за счет ЭЦП (электронная подпись);
- Сделать документооборот прозрачным и безопасным (нельзя взломать);
- Сократить затраты на бумагу и чернила;
- Хранить документы в электронном архиве.
Бухгалтерский аутсорсинг (сопровождение) индивидуального предпринимателя на УСН (доходы), оказывающего клининговые услуги компаниям и частным лицам ОКВЭД 81.21. Штат — 10 сотрудников.
Больше половина сотрудников являются иностранными гражданами. В соответствии со статьей № 4 ФЗ от 25.07.2002 № 115-ФЗ иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в РФ правами и несут обязанности наравне с гражданами РФ. Для соблюдения всех требований необходим дополнительный контроль и учет:
- При приеме на работу требуется надлежащее заключение трудового договора;
- Расчет и выплата заработной платы и налогов;
- Подача уведомлений о приеме и увольнении иностранного гражданина в госорганы.
Бухгалтерское сопровождение (аутсорсинг) общества с ограниченной ответственностью на УСН (доходы), оказывающее образовательные услуги — обучение английскому языку взрослых и детей ОКВЭД 85.41. Штат — 3 сотрудника.
Данная компания нанимает преподавателей, которые являются самозанятыми физическими лицами, в законодательстве есть правовые и экономические особенности работы с самозанятыми и их следует строго соблюдать: самозанятый не должен быть ранее вашим сотрудником или должно пройти более 2 лет, иначе придется платить НДФЛ;
- Необходимо верно составить договор возмездного оказания услуг в соответствии с нормами гражданского законодательства;
- Обязательное получение чека после оплаты, чтобы можно было учесть сумму в расходах, акт не нужен;
- При долгосрочном сотрудничестве необходимо проверять статус самозанятого, чтобы не выплачивать НДФЛ и не получить штраф до 20% от неуплаченной суммы в дополнение к сумме налога, т.к. у самозанятых есть годовой лимит дохода.
Бухгалтерское сопровождение (аутсорсинг) общества с ограниченной ответственностью, занимающегося оптовой торговлей мебелью (ОКВЭД 46.47). Штат — 8 сотрудников. ООО находится на основной системе налогообложения (ОСНО), что подразумевает расчет налога на добавочную стоимость (НДС) и налога на прибыль.
Работая с НДС всегда есть возможность уменьшить его за счет входного НДС, получаемого в результате принятия к учету расходов с НДС от контрагентов, что позволяет сэкономить на налогах.
Бухгалтерский аутсорсинг (сопровождение) индивидуального предпринимателя на УСН (доходы), занимающийся розничной торговлей автошинами ОКВЭД 47.78, имеющий в штате 12 сотрудников.
В 2019 году в России началось поэтапное введение системы обязательной маркировки товаров через национальную систему цифровой маркировки «Честный знак». Автошины подлежат обязательной маркировке, в связи с чем возникает необходимость учета маркированного товара и необходимость работы в системе «Честный знак» для контроля приема, оборота и выбытия товаров.